【睡前消息992】香港人大陆买社保 逃税不是统战

大家好，2025年12月16日星期二，欢迎收看992期睡前消息。请静静介绍话题：

今年10月，经济观察报发布报道，越来越多的香港人，选择到广东买社保。在中山、深圳之类的湾区城市，甚至出现专门的经纪公司，指导香港人买社保。有些中介公司，一个人就要对接上百名香港人。

督工，大概从十多年前开始，中国大陆居民还流行到香港买保险。这两件事能不能说明，大陆社会保障水平开始超过香港了？

大陆人买香港保险，跟香港人买大陆社保，都是钻空子的行为，但是背景完全不同。

大陆最早流行香港保险，大概是2009年前后。当时发生了两件事。第一件是全球次贷危机，导致美国和欧洲大量个人破产，连带造成民间消费能力下降。

当时中国经济有将近60%都依赖出口贸易。西方人不买货，中国的小加工厂活不下去。按照中国社科院的数据，2009年一年，中国就有40%企业倒闭，还有40%在生死线上混日子。

大量公司老板打起了破产官司，剩下的老板也怕厂子倒闭，开始考虑转移资产。按照国际惯例，保险权高于债权。如果老板花大钱给子女买了高额保险，法院既不能冻结保险资金,也不能要求受益人替老板偿还债务。

另一件事，更类似一个传闻。2004年，财政部制定了《遗产税暂行条例（草案）》，2010年又作了一次修订。修订后的《草案》文件，流传到了网络上。按照《草案》文件，继承遗产超过500万，就要交40%的税。老板们怕破产，也怕自己的孩子要交高额遗产税，就开始在保险方面想主意。

因为一些独特优势，香港保险进入了大陆老板的视野。首先，香港保险可以按照外币结汇，就算花的是人民币，到手也可以换成美元。从2006年开始，大陆居民想要使用外汇，就要受到每年5万美元金额限制。但是香港保险支持银联刷卡，老板们可以绕开外汇管制，直接把存款换成美元保单。

另外，香港作为国际金融中心，很多银行都承认保单的金融属性，可以用来抵押贷款，金额最高可以达到保费90%。所以很多老板花钱买保险，就是为了把资产换成美元，跑到大陆之外生活。这种操作，也有个更加直白的说法，就是洗钱。

大陆人用香港保险洗钱持续了5年，央行发现了这个漏洞，颁布了一些针对性措施。比如说，用银联卡买保险每次限额5000美金，香港金融机构要定期向大陆报送账户信息，大陆客户也要向香港保险公司提供纳税证明。

现在还有很多大陆人买香港保险，主要是内地房地产市场崩盘以后，找一个替代投资手段。香港保险对比大陆回报率更高，还支持美元结算，也不需要缴纳所得税，比炒股更稳定。

如果说大陆人当年买香港保险，是钻了外汇管制的空子。香港人现在买大陆社保，就是钻了两地社保体系不互通的空子。

这里简单介绍一下香港社保体系。对比大陆，香港没有政府管理的强制社保。除了部分残疾特困人群，香港人要享受社保待遇，就必须加入强制公积金计划，简称强积金。在香港，只要你年满十八岁，不管有没有固定工作，都必须拿出月收入的5%，存到强积金账户。如果你有工作单位，老板还要再帮你交同样一笔钱。强积金的收取方式听起来跟大陆社保很像，其实区别很大。

首先，香港人的强积金账户，完全是私人企业运营，用来参与各种基金投资。如果一个人在香港交了强积金，就要自己选择投资种类，这个过程可能亏钱，也可能赚钱。但是就算账户亏了，香港政府也不会出钱补贴。所以香港人退休以后能拿到多少钱，全看账户投资水平。

另外，虽然香港人65岁以后，就可以提取账户里的养老金。但是强积金账户，原则上不支持每月领取。香港人只有两种选择，或者是一次性把钱全部提出来，自己省着花，或者是定期提交申请，没钱了再去领。

刚才提到过，强积金账户不是放那不动，还要参与基金投资。如果一次性领完以后，基金投资效益好，或者分次领取期间，基金投资效益差，都会亏钱。所以对比大陆社保，香港强积金更类似一种养老投资，挣多挣少看运气，没有政府托底。

大陆社保就不一样了。就拿深圳2025年社保最低基数来说，当地人每个月只要交900多块养老保险，交满20年以后，每个月就可以拿3000多块退休金。如果一个人既在香港缴强积金，又在深圳交社保。等到他退休，就可以用大陆养老金保障日常生活，需要大额开支再提取强积金账户，实现资产灵活配置。

另外，中国人能领到多少养老金，受三个因素影响，分别是社保交了多少年、交了多少钱，以及退休时当地社会平均工资水平。十年前，深圳社会平均工资还是每年8万1千块出头，到了2024年，就涨到了将近18万，年化利率8.13%。从投资角度来说，香港人今年买深圳社保，就算只缴纳最低基数，二十年后退休金也跟着涨了，比炒股赚得多。

很多观众都知道，大陆目前不支持同时缴纳两份社保。如果我在苏州交一份，又在上海交一份，人社局马上会打电话告诉我，这种行为叫作重复缴纳，要求只准保留一个账户。如果用假身份，悄悄交两份社保，退休拿两份钱，算是重罪，可以起诉判刑。请静静读一下12月1日最高法院公布的典型案例：

被告人李某风于1976年入职河北省某国企，后被调至该国企在上海市的下属单位，仍由该国企为其缴纳社会保险金。同时，李某风还供职于上海多家公司，并于1997年5月经上海某公司以人才引进方式将户籍迁入上海市。1998年7月，李某风以本人出生年月有误为由向上海市公安机关申请修改户籍信息，从而获取新的身份信息。

李某风在上海工作期间，使用新身份由上海公司为其另行缴纳社会保险金，但李某风隐瞒上述事实，致使河北省某国企仍继续为其缴纳社会保险金。

2012年7月，李某风以河北省的户籍身份信息在原单位办理退休，8月至2024年5月领取养老金共计60万余元。2017年5月，李某风以其在上海的户籍身份信息再次办理退休，6月至2024年5月领取养老金共计50万余元。

法院于2024年12月16日以诈骗罪判处其有期徒刑四年，并处罚金人民币五万元。

香港人就不一样了，可以合法在大陆交第二份社保。2019年底，人社部颁发了一个政策，《港澳台居民在内地参加社会保险暂行办法》。文件规定，港澳台居民不管有没有就业，都可以在大陆居住地缴纳社保。如果有港澳台居民到了退休年龄，累计缴费不够15年，还可以延长缴费或者补缴。这份文件全文都没提到，如果有香港人已经交了强积金怎么办，再交社保算不算重复缴纳。至于说香港特区政府，首先他们不亏钱，其次他们可能也根本想不到，还有香港人主动跑到大陆交社保。

督工你怎么看待这种钻空子的行为呢？政府是不是应该及时堵上这个漏洞？

首先，对中国普通劳动群体来说，香港人在两地同时交社保，肯定不公平。解释我的观点之前，先要明确一个基本概念，社保是税收的一部分。分散交社保就是逃税。

在过去的中文互联网，社保算不算税收，是一个老问题。很多人套用会计师教材，认为税收必须满足固定性、强制性和无偿性三个条件。

对于社保的强制性和固定性，大家基本没有意见。问题主要出在社保是否属于无偿性征收。在反对者看来，社保会在居民退休以后，以退休金形式返还回来。要反驳这个观点，只需要算一笔账，也就是每个人交的社保，是不是可以得到等比例回报。如果不等比例，这个“不等”的部分，就是税收对收入的再分配。

这里科普一个常识，社保账户一般分成两部分。从我们工资里边扣掉的，一般会存在个人账户。企业承担的部分，会交到统筹基金，作为公共资金供所有退休人口使用。所以等到我们退休，其实会拿到两笔钱，个人账户付一部分，统筹基金再付一部分。

就拿上海举例。假设未来三十年上海平均工资不涨，保持在每个月1万2千400元出头。一名职工按照最低基数缴纳，也就是平均工资的60%，每个月要交596块钱，30年一共是21万。等到这名职工退休，可以领到每月2900块的统筹养老金，以及1500块的个人账户养老金，加起来一共是4530块。只要多活4年，就可以回本。

现在假设有一位高级白领，收入超过了上海社会平均工资的3倍，每个月就要按3万7千块来交社保。算下来，这位高级白领每个月要交将近3000块，是最低基数的将近5倍，30年一共107万。等到高级白领退休，统筹养老金每个月支付7400块，个人账户每个月支付7千7百块，加起来一共是一万五出头。高级白领想要回本，就要多活71个月，将近6年。

细心的观众可能已经发现了，按照最高基数缴费的白领，统筹账户和个人账户每个月发的钱差不多。但是最低基数缴费的人，统筹账户比个人账户多出一倍。帮助最低缴费人口快速回本的金融工具，就是统筹账户这个公共资金池，成本由企业承担。一些灵活用工群体，就算只缴纳个人社保，等到退休也可以从统筹账户领到钱。

所以，社保对于个人来说，是不是税可以争议。但是对于企业来说，社保就完全属于税收。当然，在经济学上来说，这也同样可以换算为针对个人的税收。农民工就很清楚这条道理，在小地方找工作，就会权衡考虑是要社保，还是要相对较高的工资。

不管谁承担税收，社保体系的本质，是收入再分配，用高收入人群和企业的税收，补贴低收入群体。所以社保缴费机制也跟个人所得税类似，都采用了累进制。

在全世界范围，社保缴费基本被看作一个税种。比如说美国，社保就直接纳入到工资税。英国每次调整国民保险费率，政策变化直接称为“加税”或者“减税”。中国其实也一样，税务总局下面，设置有一个社保司，直接负责五险一金征收管理。这说明中国社保跟其它国家没什么不同，都算一个税种。

很多低收入群体，显然意识到了社保是累进税，知道知道按下限交社保，可以享受负税率，等于加倍拿福利，所以他们借钱也要买社保，贷款也要买社保。下限社保的回报率，明显超过了银行任何理财产品。请静静帮我读一段北京商报的报道：

截至目前，已有至少40家银行落地了“养老贷”产品。“养老贷”的核心是为参保人提供资金补缴养老保险，通过提升缴费档次换取更高养老金。这款产品瞄准两类人群，一是从未参保却想一次性缴满15年的群体，二是希望提档补缴的已参保人。

若客户为邵东市户籍，贷款9万元，年利率3.1%。按照当前政策，60岁办理退休后，每月可领取养老金808.48元。归还每月625.86元的本息后，客户每月还能剩余182.62元自由支配，比不办理提档补缴多领取21.62元。

这就是政府禁止同一个人交多份社保的原因。如果某个白领，在其他的省份交一份下限的社保，首先等于分享了别人的低保名额。其次也降低了自己的社保平均税率，客观效果就是逃税。这样一来，社保税的累进制，反而变成了累退制，收入越高的人拿得越多，贷款越多的人拿得越多，彻底破坏了社保的再分配功能。

在大陆各省之间适用的道理，在香港和大陆之间也适用。香港目前的平均月薪中位数，折合人民币差不多18700元，大陆城镇居民数据是4108元，差距4.5倍。香港人已经在老家有了一笔巨额养老金，再到大陆伪装低收入群体队伍，按靠下的标准交社保，和穷人一起从统筹账户拿钱，从任何角度看都不公平。

那为什么内地各省政府还允许香港人来缴社保呢？

我推测有两个原因。

首先，地方政府要补充当前的社保资金，将来的问题扔给后人解决。过去十多年，中国企业用工的社保成本，在全世界都算是最高的一档。2016年，国家发改委发布了一条新闻，请静静帮我读一下：

当前我国企业职工五项社会保险总费率，是企业职工工资总额的39.25%。在列入统计的173个国家地区，中国列第13位，接近法国、德国、意大利等欧洲福利国家，比美国高出23.2个百分点、比日本高出14个百分点，大概是菲律宾的3.04倍，泰国的3.84倍。加上各地10%到24%的住房公积金缴费，“五险一金”名义费率已经达到60%左右。

虽然中国后来陆续出台了一些政策，降低社保总费率，但对于多数小微企业来说，负担显然还是太高了。很多企业就采取劳务派遣或者灵活用工方式，规避社保成本。从今年9月开始，中国执行社保新规，通过引导劳动者举报的方式，倒逼企业缴纳社保。这让企业和个人都知道，社保是税，逃社保等于逃税。

在经济不断减速，逃避社保的理由越来越足的年头，劝香港人来大陆买社保，基数稍微高一点，可以立刻补充社保资金，缓解当下的压力，也制造政绩。对于当事人来说，这些香港居民领到退休金，最早也要十年以后了，但是好处现在就看得到。所以，既然上面有国家政策，那眼下就可以尽情利用。为此产生的社保返还压力，让后人去解决。

第二个给香港人开放社保的理由，应该是想用给好处的方式，对香港进行统战。让香港居民尽早体验到统一红利。但我要说一句，给好处没问题，但不要给额外的好处。如果给出去的好处，大陆居民自己享受不到，甚至在大陆算是犯罪红利，只会让香港人反复确认双轨制的必要性，知道现在的身份很值钱。

感谢各位收看，992期节目到此结束，我们周五再见！